Is de rente van een persoonlijke lening aftrekbaar?

Ja, de rente van een persoonlijke lening is aftrekbaar, maar alleen als je het geleende geld gebruikt voor de aankoop of verbetering van je eigen woning. Sinds 2013 gelden er strengere regels: je moet maandelijks aflossen en de lening mag maximaal 30 jaar lopen.

Gebruik je de lening voor iets anders, zoals een auto of meubels? Dan is de rente niet aftrekbaar in box 1. Je kunt de schuld in sommige gevallen wel opgeven in box 3 van je belastingaangifte.

Je mag de rente van je persoonlijke lening aftrekken in box 1 bij je belastingaangifte als je aan alle onderstaande voorwaarden voldoet:

• Je gebruikt het geld voor de aanschaf, verbouwing of het onderhoud van je hoofdwoning
• Je lost de lening maandelijks af (lineair of annuitair)
• De looptijd is maximaal 30 jaar
• Je kunt aantonen waar het geld aan is besteed (bewaar facturen en bonnetjes)

De rente is alleen aftrekbaar voor je hoofdwoning. Gebruik je de lening voor een tweede huis of vakantiewoning? Dan heb je geen recht op renteaftrek in box 1.

Het maximale aftrekpercentage voor eigenwoningrente is in 2026 37,48%. Verdien je meer dan het bedrag in de eerste belastingschijf, dan wordt je aftrek beperkt tot dit percentage.

Om het overzichtelijk te maken: hieronder zie je de meest voorkomende redenen om een persoonlijke lening af te sluiten en of de rente aftrekbaar is.

Sinds 2013 mag je de rente van een lening alleen aftrekken als je elke maand aflost. Bij een doorlopend krediet mag je afgeloste bedragen opnieuw opnemen. Daardoor voldoet deze vorm van consumptief krediet niet aan de aflossingseis.

De rente van een doorlopend krediet is daarom nooit aftrekbaar in box 1, ook niet als je het geld gebruikt voor je eigen woning. Dit geldt ook voor een roodstand op je betaalrekening, creditcardschulden of koop op afbetaling.

Gebruik je een lening voor iets anders dan je woning? Dan kun je de rente niet aftrekken in box 1. Maar je kunt de openstaande schuld wel opgeven in box 3 (sparen en beleggen).

In box 3 wordt je vermogen belast. Door je schulden op te geven, verlaag je je belastbare vermogen. Je hoeft dan minder of geen belasting te betalen over je spaargeld en beleggingen.

Hierbij geldt een schuldendrempel: in 2026 is die €3.800 per persoon (€7.600 voor fiscaal partners). Alleen het deel van je schulden boven deze drempel telt mee.

Voorbeeld: Je hebt een persoonlijke lening van €10.000 voor een auto. Je hebt geen fiscaal partner. Je mag dan €10.000 - €3.800 = €6.200 aftrekken van je vermogen in box 3.

Het bedrag dat je terugkrijgt hangt af van hoeveel rente je betaalt en je belastingtarief. In 2026 is het maximale aftrekpercentage voor eigenwoningrente 37,48%.

Rekenvoorbeeld: Stel je leent €25.000 voor een badkamerverbouwing tegen 6% rente. Je betaalt dan in het eerste jaar ongeveer €1.500 aan rente. Bij een aftrekpercentage van 37,48% krijg je circa €562 terug via je belastingaangifte.

Hoe hoger de rente en het geleende bedrag, hoe meer belastingvoordeel je hebt. Vergelijk daarom altijd de rente van verschillende persoonlijke leningen voordat je een keuze maakt.

Wil je de rente van je persoonlijke lening aftrekken? Houd dan rekening met het volgende:

• Bewaar alle bonnen en facturen. De Belastingdienst kan bewijs vragen dat je het geld daadwerkelijk aan je woning hebt besteed. Zonder bewijs vervalt je recht op aftrek.
• Kies een persoonlijke lening, geen doorlopend krediet. Alleen bij een persoonlijke lening met vaste aflossing heb je recht op renteaftrek.
• Meng geen leendoelen. Gebruik je een deel van de lening voor je woning en een deel voor een auto? Dan is alleen de rente over het woningdeel aftrekbaar. Sluit bij voorkeur twee aparte leningen af.
• Vergelijk eerst de rente. Een lagere rente bespaart direct geld, ongeacht de aftrekbaarheid. Vergelijk persoonlijke leningen om het beste tarief te vinden.