Hoeveel belastingvrij sparen in 2026?

Wil je weten hoeveel belastingvrij sparen in 2026 mogelijk is? In 2026 is €59.357 aan vermogen per persoon vrijgesteld in box 3. Heb je een fiscale partner, dan is dat samen €118.714.

Belangrijk: het gaat niet alleen om spaargeld. De Belastingdienst kijkt naar je totale box 3-vermogen, dus onder meer spaargeld, beleggingen en andere bezittingen min aftrekbare schulden. Alleen het deel boven het heffingsvrij vermogen telt mee voor de berekening van box 3.

Zoek je specifiek op belastingvrij sparen 2026, dan is dit dus het bedrag dat je moet onthouden: €59.357 per persoon en €118.714 voor fiscale partners samen.

Het heffingsvrij vermogen is het vaste deel van je vermogen waarover je geen belasting betaalt. Voor 2026 gebruikt de Belastingdienst de volgende bedragen:

Box 3 gaat over inkomen uit sparen en beleggen. Denk aan geld op je betaalrekening, een spaarrekening, beleggingen, crypto, een tweede woning en sommige vorderingen. Daar trek je schulden vanaf voor zover die meetellen in box 3.

Het heffingsvrij vermogen is dus geen aparte vrijstelling voor alleen spaargeld. Het is een drempel voor je totale vermogen in box 3. Sta je daaronder, dan heb je geen box 3-inkomen. Sta je erboven, dan wordt alleen het deel boven de drempel gebruikt voor de verdere berekening.

Daarom kan de vraag hoeveel belastingvrij sparen soms misleidend zijn. Je kunt bijvoorbeeld €40.000 spaargeld hebben en daarnaast €30.000 aan beleggingen. Samen zit je dan op €70.000 vermogen, waardoor je boven de vrijstelling voor één persoon uitkomt.

Voor box 3 kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op 1 januari om 00.00 uur van het belastingjaar. Voor belastingjaar 2026 gaat het dus om je vermogen op 1 januari 2026.

Wat later in het jaar gebeurt, telt voor de fictieve rendementsmethode niet mee voor die peildatum. Krijg je in maart een erfenis of maak je in augustus geld over naar een andere rekening, dan is dat voor de peildatum van 2026 niet het uitgangspunt.

Dat maakt overzicht belangrijk. Kijk niet alleen naar je gewone betaalrekening, maar ook naar spaargeld, deposito's, beleggingen en andere bezittingen. Lees ook onze uitleg over hoeveel spaargeld je mag hebben als je breder wilt kijken naar spaargeld en vermogen.

In grote lijnen vallen deze bezittingen vaak in box 3:

• spaargeld en banktegoeden
• beleggingen, aandelen, ETF's en fondsen
• crypto en andere belegbare bezittingen
• een tweede woning of vakantiewoning
• contant geld boven de vrijstelling die daarvoor geldt
• vorderingen, zoals uitgeleend geld

Je eigen woning waarin je woont, valt normaal gesproken niet in box 3 maar in box 1. Pensioen dat je via een pensioenregeling opbouwt, telt ook niet als gewoon spaargeld in box 3.

Twijfel je of sparen of beleggen beter past bij jouw situatie? Dan helpt onze gids over sparen of beleggen om de keuze praktisch te bekijken.

Stel, je hebt geen fiscale partner en je vermogen op 1 januari 2026 is €70.000. Dan trek je eerst het heffingsvrij vermogen af:

• vermogen op 1 januari: €70.000
• heffingsvrij vermogen 2026: €59.357
• grondslag sparen en beleggen: €10.643

Over die €10.643 betaal je niet rechtstreeks 36% belasting. De Belastingdienst berekent eerst een fictief rendement op basis van de soorten vermogen die je hebt. Voor de voorlopige aanslag 2026 gebruikt de Belastingdienst onder meer 1,28% voor banktegoeden en contant geld, 6,00% voor overige bezittingen en 2,70% voor schulden. Over het berekende rendement geldt vervolgens een box 3-tarief van 36%.

Heb je vooral spaargeld, dan is de berekening dus anders dan wanneer je vooral beleggingen hebt. Vergelijk je spaarmogelijkheden? Bekijk dan ook spaarrekeningen vergelijken of deposito sparen.

Box 3 is al jaren in beweging. Door uitspraken van de Hoge Raad en nieuwe wetgeving rekent de Belastingdienst nu met een methode die dichter bij het werkelijke rendement ligt. Vanaf 2025 kun je in de aangifte ook je werkelijke rendement doorgeven als dat lager is dan het fictieve rendement.

Daarnaast werkt de overheid aan een nieuw stelsel waarin het werkelijke rendement centraal staat. Volgens de Rijksoverheid is het doel om dit per 1 januari 2028 in te voeren, maar de Eerste Kamer moet het wetsvoorstel nog behandelen.

Kortom: de bedragen voor 2026 zijn duidelijk, maar de regels rond box 3 blijven gevoelig voor wijzigingen. Check daarom altijd de actuele Belastingdienst-pagina voordat je beslissingen neemt rond je persoonlijke financiën.