Artikel
Hoeveel spaargeld mag je hebben in 2026?
Ontdek hoeveel spaargeld je belastingvrij mag hebben en hoe box 3 belasting werkt. Praktische tips voor slim sparen.
Wij houden ons aan
Wij houden ons aan 5 Minimale leestijd | Persoonlijke Financien
In Nederland mag je onbeperkt spaargeld op je rekening hebben staan. Er is geen wettelijke limiet. Maar boven een bepaald bedrag betaal je wel vermogensbelasting via box 3 van de inkomstenbelasting.
Voor 2026 is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 59.357 per persoon. Heb je een fiscaal partner? Dan mag je samen tot € 118.714 belastingvrij sparen.
Kom je boven die grens uit? Dan betaal je 36% belasting over een fictief rendement op het meerdere. In dit artikel leggen we precies uit hoe dat werkt, wat de actuele bedragen zijn en hoe je slim kunt besparen op vermogensbelasting.
Kort samengevat
In 2026 mag je als alleenstaande tot € 59.357 belastingvrij sparen. Voor fiscale partners is dat € 118.714. Boven die grens betaal je 36% belasting over een fictief rendement.
Wat is box 3 en hoeveel spaargeld mag je hebben?
Box 3 is het deel van de inkomstenbelasting dat gaat over je vermogen: spaargeld, beleggingen, een tweede woning en andere bezittingen. De Belastingdienst kijkt niet naar wat je daadwerkelijk verdient met je vermogen. In plaats daarvan berekenen ze een fictief rendement en daarover betaal je 36% belasting.
Dat fictief rendement verschilt per type vermogen. Voor spaargeld is het percentage veel lager dan voor beleggingen. Dat is logisch: met een spaarrekening verdien je doorgaans minder dan met aandelen.
Het heffingsvrij vermogen is het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen. Alles daarboven wordt belast. De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari van het belastingjaar.
Heffingsvrij vermogen per jaar
Het heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks aangepast. De afgelopen jaren is het bedrag flink gestegen. Hieronder een overzicht:
| Jaar | Heffingsvrij vermogen zonder partner | Heffingsvrij vermogen met partner |
|---|---|---|
| 2026 | € 59.357 | € 118.714 |
| 2025 | € 57.684 | € 115.368 |
| 2024 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2023 | € 57.000 | € 114.000 |
| 2022 | € 50.650 | € 101.300 |
| 2021 | € 50.000 | € 100.000 |
Fictief rendement in 2026
De Belastingdienst hanteert verschillende fictieve rendementspercentages, afhankelijk van het type vermogen. Voor 2026 gelden de volgende (voorlopige) percentages:
| Vermogenstype | Fictief rendement |
|---|---|
| Spaargeld (bank- en spaarrekeningen) | 1,28% |
| Beleggingen (aandelen, obligaties, vastgoed, crypto) | 6,00% |
| Schulden (aftrekbaar) | 2,70% |
Rekenvoorbeeld: hoeveel belasting over spaargeld?
Stel, je bent alleenstaand en hebt € 100.000 op je spaarrekening staan op 1 januari 2026.
Stap 1: Trek het heffingsvrij vermogen af: € 100.000 - € 59.357 = € 40.643 belastbaar vermogen.
Stap 2: Bereken het fictief rendement over spaargeld: € 40.643 x 1,28% = € 520 fictief inkomen.
Stap 3: Bereken de belasting: € 520 x 36% = € 187 aan box 3 belasting.
Met € 100.000 spaargeld betaal je dus ongeveer € 187 per jaar aan vermogensbelasting. Heb je een fiscaal partner en is jullie gezamenlijk vermogen onder de € 118.714? Dan betaal je helemaal niets.
Bij grotere vermogens met beleggingen wordt het fictief rendement hoger (6%) en betaal je dus meer belasting per euro boven de vrijstelling.
Voorkom dat inflatie uw zuurverdiende geld oppeuzelt.
Vergelijk en vind spaarrekeningen met rentes die niet alleen inflatie verslaan, maar uw spaargeld écht laten groeien.
Start vandaag nog met vergelijken en sparen
Wat valt er allemaal in box 3?
Niet alleen je spaargeld telt mee voor box 3. De Belastingdienst kijkt naar je totale vermogen op 1 januari. Dit zijn de belangrijkste categorieën:
Bank- en spaarrekeningen
Aandelen en effecten
Crypto zoals Bitcoin en Ethereum
Onroerend goed (behalve je eigen woning)
Rechten op onroerend goed
Contant geld boven de vrijstellingsgrens (€ 653 voor alleenstaanden, € 1.306 voor partners)
Vorderingen en leningen die je aan anderen hebt verstrekt
Bepaalde lijfrente- en pensioenaanspraken
Schulden verlagen je vermogen
Schulden mag je aftrekken van je bezittingen. Denk aan een studieschuld of een lening bij familie. Hoe hoger je schulden, hoe lager je belastbaar vermogen in box 3. Je hypotheek op je eigen woning telt hier niet mee, die valt onder box 1.
Hoeveel spaargeld mag je hebben voor huurtoeslag?
Als je huurtoeslag ontvangt, gelden er aparte vermogensgrenzen. In 2026 kun je huurtoeslag krijgen als je vermogen op 1 januari niet hoger is dan:
- Alleenstaande: maximaal € 38.479
- Met toeslagpartner: samen maximaal € 76.958
Heb je op 1 januari meer vermogen dan deze grens? Dan heb je het hele jaar geen recht op huurtoeslag. Ook medebewoners mogen niet meer dan € 38.479 aan vermogen hebben.
Deze grenzen gelden ook voor de zorgtoeslag. Check altijd de actuele bedragen op de website van de Belastingdienst.
Hoeveel spaargeld mag je hebben in de bijstand?
Als je een bijstandsuitkering ontvangt of wilt aanvragen, gelden er strengere vermogensgrenzen dan voor de vermogensbelasting.
In 2026 zijn de vermogensgrenzen voor de bijstand:
- Alleenstaande: maximaal € 8.000
- Gezamenlijke huishouding of alleenstaande ouder: maximaal € 16.000
Heb je meer vermogen? Dan moet je dat eerst opmaken voordat je recht hebt op bijstand. De eerste € 67.500 van de overwaarde van je eigen woning is vrijgesteld.
Hoeveel spaargeld mag je hebben als AOW'er?
Je AOW-uitkering staat los van je spaargeld. Of je nu € 1.000 of € 500.000 op je rekening hebt, je AOW blijft hetzelfde.
Maar let op: als je naast je AOW ook aanvullende bijstand of een AIO-aanvulling ontvangt, gelden er wel vermogensgrenzen. Die zijn hetzelfde als bij de reguliere bijstand (€ 8.000 voor alleenstaanden, € 16.000 voor samenwonenden).
Voor de vermogensbelasting in box 3 gelden gewoon de reguliere vrijstellingen. In 2026 betaal je dus pas belasting over vermogen boven € 59.357 (of € 118.714 met partner).
Tips om belastingvrij te sparen in 2026
Er zijn meerdere manieren om je vermogensbelasting te verlagen. Sommige strategieën zijn simpel, andere vragen wat meer planning.
Schulden aflossen voor 1 januari. Schulden verlagen je nettovermogen. Betaal openstaande rekeningen of los je studieschuld deels af voor de peildatum.
Groen sparen of beleggen. Groene beleggingen hebben een extra vrijstelling van € 26.715 (€ 53.430 voor fiscale partners) in 2026. Let op: deze vrijstelling wordt vanaf 2027 sterk verlaagd en vervalt volledig per 2028.
Pensioensparen. Spaargeld in een pensioenproduct (lijfrente of banksparen) valt niet in box 3. Je inleg is bovendien vaak aftrekbaar in box 1.
Vermogen verplaatsen naar box 1 of 2. In bepaalde gevallen kun je vermogen uit box 3 halen door het te investeren in je eigen woning (box 1) of via een BV (box 2). Raadpleeg hiervoor een belastingadviseur.
Werkelijk rendement opgeven. Sinds 2023 kun je via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' je daadwerkelijke rendement doorgeven. Is dat lager dan het fictief rendement? Dan wordt je box 3 belasting verlaagd.
Schenken aan kinderen. Je kunt jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken. In 2026 is dat maximaal € 6.633 aan meerderjarige kinderen. Zo verlaag je je eigen vermogen.
Meer rendement op je spaargeld?
De spaarrente is laag en de belasting op vermogen stijgt. Beleggen kan meer opleveren, maar brengt ook risico's met zich mee. Vergelijk beleggingsplatformen om te zien welke bij je past.
Box 3 vrijstellingen
Naast het heffingsvrij vermogen zijn er nog enkele specifieke vrijstellingen in box 3:
- Groene beleggingen: € 26.715 extra vrijstelling (€ 53.430 voor fiscale partners), mits belegd in erkende groene fondsen. Vervalt per 2028.
- Contant geld: tot € 653 vrijgesteld voor alleenstaanden (€ 1.306 voor partners).
- Roerende zaken voor privégebruik: schilderijen, verzamelingen of een boot voor eigen gebruik vallen niet in box 3. Worden ze als belegging gehouden, dan tellen ze wel mee.
- Bepaalde verzekeringen: aanspraken op risicoverzekeringen voor overlijden of arbeidsongeschiktheid.
Schulden zijn aftrekbaar van je vermogen, behalve belastingschulden. Je hypotheek op je eigen woning valt onder box 1 en telt niet mee als box 3 schuld.
Wat verandert er in box 3?
Het box 3 stelsel is de afgelopen jaren flink veranderd en er staan nog meer wijzigingen op stapel.
De belangrijkste verandering: het fictief rendement op beleggingen is in 2026 gestegen naar 6,00% (was 5,88% in 2025). Het fictief rendement op spaargeld is juist iets gedaald naar 1,28% (was 1,37% in 2025).
Op termijn wil het kabinet overstappen op een stelsel waarbij je werkelijk rendement wordt belast in plaats van een fictief rendement. Sinds 2023 kun je al een 'Opgaaf werkelijk rendement' indienen bij de Belastingdienst. Als je werkelijke rendement lager is dan het fictieve, wordt je aanslag verlaagd.
Veelgestelde vragen
Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben in 2026?
In 2026 is het heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon. Met een fiscaal partner mag je samen tot € 118.714 belastingvrij sparen. Boven deze bedragen betaal je 36% belasting over een fictief rendement van 1,28% op spaargeld.
Hoeveel belasting betaal je over € 100.000 spaargeld?
Met € 100.000 spaargeld in 2026 betaal je als alleenstaande ongeveer € 187 aan box 3 belasting. De Belastingdienst rekent 1,28% fictief rendement over het deel boven de vrijstelling (€ 40.643), en daarover betaal je 36% belasting.
Hoeveel spaargeld mag je hebben voor huurtoeslag?
In 2026 mag je als alleenstaande maximaal € 38.479 aan vermogen hebben om huurtoeslag te ontvangen. Met een toeslagpartner is dat samen maximaal € 76.958. Heb je op 1 januari meer vermogen? Dan heb je het hele jaar geen recht op huurtoeslag.
Hoeveel spaargeld mag je hebben als AOW'er?
Je AOW-uitkering wordt niet beïnvloed door je spaargeld. Ontvang je naast je AOW aanvullende bijstand? Dan geldt een vermogensgrens van € 8.000 voor alleenstaanden of € 16.000 voor samenwonenden. Voor de vermogensbelasting geldt de reguliere vrijstelling van € 59.357.
Hoeveel spaargeld mag je hebben in de bijstand?
In 2026 mag je als alleenstaande maximaal € 8.000 aan vermogen hebben bij een bijstandsuitkering. Voor een gezamenlijke huishouding of alleenstaande ouder is dat € 16.000. De eerste € 67.500 van de overwaarde van je eigen woning is vrijgesteld.
Hoeveel spaargeld mag je hebben met een uitkering?
Bij een bijstandsuitkering geldt een vermogensgrens van € 8.000 voor alleenstaanden en € 16.000 voor samenwonenden. Heb je meer vermogen, dan moet je dat eerst aanspreken. Voor andere uitkeringen (WW, WIA) gelden geen vermogensgrenzen, maar je vermogen wordt wel belast in box 3.
Wat is het fictief rendement op spaargeld in 2026?
In 2026 is het fictief rendement op spaargeld 1,28% (voorlopig). Voor beleggingen geldt 6,00% en voor schulden 2,70%. Over dit fictief rendement betaal je 36% belasting. Je kunt via de 'Opgaaf werkelijk rendement' je daadwerkelijke rendement doorgeven als dat lager is.
Opmerkingen
Alleen geregistreerde gebruikers kunnen reacties plaatsen.