Belasting Betalen Over Crypto In 2024– Hoe Zit Het Nu Precies?

Volgens de belastingdienst zijn de meeste cryptocurrencies converteerbare virtuele valuta. Dit betekent dat ze fungeren als een ruilmiddel, een opslagplaats van waarde, een rekeneenheid, en kunnen worden vervangen door echt geld.

Moet ik daarmee belasting betalen over crypto? Jazeker, het betekent ook dat alle winsten of inkomsten uit cryptocurrency belastbaar zijn.

Als je cryptocurrency bezit of gebruikt, is het belangrijk om te weten wanneer je wordt belast, zodat je niet voor verrassingen komt te staan als de belastingdienst komt innen.

We leggen je in dit artikel de belastingregels rond crypto over belastingjaar 2024 in Nederland uit. 

Belasting Betalen Over Crypto, Moet Dat?

Ja, helaas moeten we belasting over crypto betalen. Deze geef je op in box 1 (inkomen uit werk en woning) of box 3 (vermogensrendementsheffing) bij de Belastingdienst.

Dit kan dus voor iedereen verschillen, afhankelijk van de situatie waarin je zit.

Voor de meeste mensen geldt dat ze hun cryptocurrencies in box 3 opgeven. De lijn tussen deze twee boxen is erg dun, en soms is het dus onduidelijk in welke box je jouw crypto moet opgeven.

Twijfel je? Dan zou je contact met een accountant kunnen opnemen.

Hoe Wordt Belasting Over Crypto Geheven In Nederland?

Vraag je je af hoe crypto belasting werkt?

Nederland kent geen vermogenswinstbelasting, de methode die veel landen gebruiken om winsten op onroerend goed, verzamelobjecten of aandelen te belasten. De meeste scharen crypto ook onder deze categorie.

In plaats daarvan worden Nederlandse belastingbetalers belast over de veronderstelde waardestijging van hun bezittingen op basis van de reële marktwaarde op 1 januari.

Dit betekent dat zelfs het HODLen van crypto wordt belast.

De kostenbasis van je crypto kan alleen worden overgedragen tot 1 januari van het gegeven belastingjaar, en deze wordt elk belastingjaar op 1 januari opnieuw vastgesteld.

Dit betekent dat je belasting betaalt over veronderstelde winsten van je hele bezit in de loop van het boekjaar. De Belastingdienst gaat er altijd van uit dat je winst maakt met je vermogen, nooit verlies.

Je betaalt belasting over je inkomen, vermogen en vermogen volgens een 3-baks systeem van inkomstenaangifte. De Belastingdienst wil aan het begin van het boekjaar (1 januari) de waarde van je vermogen weten.

In termen van het boxensysteem verdeelt de Belastingdienst het belastbaar inkomen in drie categorieën, elk met een eigen belastingtarief:

• Box 1 is inkomen uit arbeid;
• Box 2 is voor aanmerkelijk belang;
• Box 3 betreft vermoedelijke inkomsten uit vermogen, sparen & beleggen.

Cryptocurrencies vallen onder Box 3. Box 3 belasting staat bekend als Vermogensrendementsheffing. Zie het als het Nederlandse equivalent van Vermogensrendementsheffing

In sommige gevallen geef je crypto echter aan in Box 1. Dit doe je wanneer je:

• voorkennis hebt;
• aan daghandel doet;
• crypto gaat ‘minen‘ – uitgezonderd op hobbyniveau.

Kan De Belastingdienst Crypto Opsporen?

Ja. De Belastingdienst kan cryptocurrency volgen. Cryptobeurzen zijn verplicht om op verzoek klantgegevens aan de Belastingdienst te geven.

Het zijn niet alleen de grote die hun gegevens afstaan. Het zijn ook de kleinere.

Met andere woorden, de beste manier om fiscaal meewerkend te blijven is om je belasting over crypto nauwkeurig op te geven.

Hoeveel Belasting Moet Je In Nederland Betalen?

De Belastingdienst berekent een zogenaamd ‘fictief rendement’ dat ze veronderstellen dat je zult maken op basis van de totale waarde van je vermogen.

De totale waarde van je vermogen is de netto waarde van je bezittingen minus eventuele toegestane schulden.

Je betaalt 31% belasting over een verondersteld rendement op de totale waarde van je vermogen.

Laten we het hieronder verder uitsplitsen.

Hoe Bereken Ik Mijn Belasting En Wat Zijn Fictieve Winsten?

Goed, laten we beginnen met het echt lastige gedeelte.

Fictieve winsten zijn gebaseerd op het idee dat hoe groter je vermogen is, hoe groter het totale rendement op dat vermogen is. Het is een progressief belastingstelsel tussen 0,01% en 5,69%.

De eenvoudigste manier om te begrijpen welk belastingtarief je zult betalen, is het gemiddelde te nemen van de verschillende schijven voor verondersteld rendement.

Laten we eens kijken.

Laten we eens kijken naar een voorbeeld van hoe we bovenstaande tabel kunnen gebruiken voor onze belastingaangifte.

Welke Andere Crypto-Inkomsten Worden Belast In Box 3?

Declareer jouw activa van een airdrop of hard fork onder Box 3.

Word Je Belast Voor Het HODLen Van Crypto?

Ja. Nederland is anders dan veel landen waar crypto alleen belast wordt als je het verkoopt, verhandelt, uitgeeft of schenkt.

De Nederlandse belastingdienst gaat ervan uit dat je rendement haalt uit je vermogen en belast je over dit veronderstelde rendement.

Betaal Je Belasting Over Alle Cryptowinsten?

Je betaalt geen belasting over cryptowinsten, je betaalt het over je veronderstelde rendement van je bezit op 1 januari om 00:00 uur.

Inkomsten Belasting Op Crypto

Nu we alles over winsten en fictieve rendementen hebben behandeld, laten we het hebben over wat de Nederlanders categoriseren als Inkomstenbelasting.

In Nederland wordt crypto belast als inkomen uit arbeid (Box 1) als je:

• Betaald krijgt in crypto – zoals een salaris, maar je werkgever moet je cryptocurrency omzetten in euro’s als je het ontvangt;
• Inzetbeloningen en dividenden verdient;
• Tokens mined als bedrijf;
• DeFi-rente verdient- zoals rente op bankrekeningen;
• Inkomstenbelasting betaalt over crypto – betaal je die tegen dezelfde tarieven als je gewone inkomstenbelasting.

Verschillende Crypto Belastingen

Mining Crypto Belasting

Het minen van cryptocurrency in Nederland kan worden beschouwd als een hobby of bedrijfsmatige activiteit. Dit hangt af van verschillende factoren zoals:

• Mate van activiteit;
• Consistentie van de winst;
• Commercialiteit.

Samengevat, als je crypto mined als hobby, wordt je op dezelfde manier belast als wanneer je crypto aanhoudt als bedrijfsmiddel (Box 3).

Als je crypto mined als een bedrijf, en consequent winst maakt, wordt dit belast als inkomen (Box 1). Zie deze pagina op de site van de Belastingdienst voor meer info.

• Crypto mining als hobby
  
  Als je mined als hobby geef je dat aan in box 3. Dat komt omdat men aanneemt dat als je als hobbymatig mined, je geen consistente winst maakt die als bijverdienste kan worden beschouwd.

• Crypto mining als onderneming
  
  Als je inkomsten hoger zijn dan je kosten, moet je dit aangeven onder inkomsten uit arbeid. Dit wordt belast onder Box 1 (inkomsten uit arbeid) en ligt tussen 37,07% en 49,50%, afhankelijk van hoeveel je verdient.
  
  Hier vindt je een uitsplitsing van de inkomstenbelastingschijven.

Hoe Wordt Crypto Daghandel Belast?

Het handelen in cryptocurrencies is te vergelijken met het handelen in gewone valuta zoals de Amerikaanse dollar. Je investeert en speculeert op koerswinst. In dat geval hoef je de opbrengst van de (dag)handel niet aan te geven.

Hoe Wordt DeFi Belast In Nederland?

DeFi is een vrij nieuw concept en het is voortdurend in ontwikkeling om nieuwe investeringsmogelijkheden te bieden voor cryptobeleggers.

Het is zelfs zo nieuw dat de Belastingdienst er nog geen duidelijke richtlijnen over heeft uitgevaardigd.

Maar denk er niet te gemakkelijk over. Dit betekent niet dat je geen belasting betaalt over je DeFi-transacties. Het betekent alleen dat je de huidige crypto belastingregels moet interpreteren en toepassen op je DeFi-transacties.

Als je iemand bent die veel verdient aan DeFi in Nederland, overweeg dan zeker om met een ervaren belastingaccountant te spreken over je specifieke transacties.

Dit alles gezegd hebbende, veel DeFi crypto investeringen kunnen worden beschouwd als inkomen en onderworpen zijn aan Box 1 inkomstenbelasting.

Voorbeelden van nieuwe manieren waarop je crypto kunt verdienen met DeFi zijn onder andere:

• Je crypto uitlenen aan crypto platforms om rente te verdienen;
• Cryptodividenden verdienden op crypto platforms.

Betaal Je Belasting Als Je Crypto Koopt In Nederland?

Je wordt niet belast voor het simpelweg kopen van crypto. Er wordt belasting geheven over de hoeveelheid crypto die je aan het begin van het belastingjaar (1 januari) bezit.

Betaal Je Belasting Als Je Crypto Verkoopt?

Dit staat ook bekend als ‘vervreemding’.

In tegenstelling tot de meeste andere landen wordt er geen directe belasting geheven over de winst die je maakt met een crypto vervreemding. Maar dat betekent niet dat je er feitelijk geen belasting over betaalt.

In plaats daarvan wordt er crypto belasting geheven over het bedrag aan spaargeld en beleggingen dat je aan het begin van het belastingjaar (1 januari) aanhoudt.

Als je een grote vervreemding van crypto doet en het in je spaargeld stopt, wordt dit meegenomen in het proces van vermogensbelasting.

Betaal Je Belasting Bij Het Overboeken Van Crypto?

Nee. Je betaalt belasting over de collectieve waarde van je vermogen onder de categorie sparen en beleggen in box 3.

Of je nu BTC ruilt voor ETH, of ETH voor euro’s, je wordt op 1 januari belast over de collectieve waarde van je vermogen.

Betaal Je Belasting Bij Het Schenken Of Ontvangen Van Een Cryptogeschenk?

Schenken of erven is in Nederland belastingvrij tot €3.244. Dit geldt ook voor crypto.

Ontvang je echter een schenking van je ouders, dan wordt het belastingvrije bedrag meer dan verdubbeld tot €6604. Als je deze bedragen overschrijdt, word je daarover belast.

Hoe Zit Het Met Donaties Aan Een Geregistreerd Goed Doel?

Donateurs van goede doelen kunnen de waarde van hun giften aftrekken van hun belastbaar inkomen, mits het goede doel geregistreerd staat als algemeen nut beogende instelling (ANBI).

Als jouw gift minder dan 10% van je jaarlijks belastbaar inkomen bedraagt, is deze belastingvrij.

Wanneer Moet Je In Nederland Belasting Betalen Over Crypto?

Het Nederlandse belastingseizoen begint op 1 maart. Vanaf deze datum kun je aangifte doen op het online belastingportaal MijnBelastingdienst.

De indieningstermijn is 1 mei.

Je crypto (en andere relevante bezittingen) moet je aangeven in box 3 (sparen & beleggen) zoals ze waren op 1 januari.

Veelgestelde Vragen Crypto en Belasting

Belasting Over Crypto, Is Het Onvermijdelijk?

In Nederland moeten we helaas belasting over onze cryptocurrencies betalen.

De hoogte van de belasting kan per persoon en situatie verschillen. In de meeste gevallen vallen je cryptocurrencies in box 3, maar er zijn ook situaties te bedenken waarbinnen deze in box 1 vallen.

Doe hier dus onderzoek naar. Vallen jouw cryptocurrencies in box 3? Dan kun je over het belastingjaar kiezen tussen de nieuwe rekenmethode en oude rekenmethode.

Ook hierbij geldt dat je het beste onderzoek kunt doen naar welke rekenmethode voor jou het voordeligst uitpakt. Mensen die veel spaargeld hebben, kiezen vaak voor de nieuwe rekenmethode.

Hier betaal je namelijk minder belasting over spaargeld. Mensen die juist veel vermogen in beleggingen zoals crypto en aandelen hebben zitten, kiezen veelal voor de oude rekenmethode.

Daar betaal je namelijk een lager belastingtarief over beleggingen.