Belasting betalen over crypto in 2026: zo werkt het

Volgens de Belastingdienst zijn crypto's bezittingen die je moet opgeven in je belastingaangifte. Ze vallen onder box 3, net als spaargeld en beleggingen.

Moet je belasting betalen over crypto? Ja. Als je totale vermogen in box 3 boven het heffingsvrije bedrag van €59.357 uitkomt, betaal je belasting over een fictief rendement van 6% (tarief: 36%).

In dit artikel leggen we de actuele belastingregels rond crypto voor belastingjaar 2026 uit. Inclusief de nieuwe DAC8-richtlijn die sinds 1 januari 2026 van kracht is.

Ja, in Nederland moet je belasting over crypto betalen. Hoe dat werkt hangt af van je situatie.

De meeste mensen geven hun crypto op in box 3 (sparen en beleggen). Je betaalt dan belasting over een fictief rendement op de waarde van je crypto op 1 januari.

In sommige gevallen valt je crypto in box 1 (inkomen uit werk en woning). Dat is het geval als je er professioneel mee handelt of als je er je hoofdinkomen mee verdient.

Voor de meeste mensen geldt box 3. De lijn tussen box 1 en box 3 is soms lastig te bepalen. Twijfel je? Neem dan contact op met een belastingadviseur.

Nederland kent geen vermogenswinstbelasting op crypto. In veel andere landen betaal je belasting op het moment dat je crypto verkoopt met winst. In Nederland werkt het anders.

De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je totale vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Op basis daarvan berekenen ze een fictief rendement: een verondersteld percentage dat je met je vermogen zou hebben verdiend.

Dit betekent dat je ook belasting betaalt als je je crypto gewoon vasthoudt (HODLen). Je hoeft niets te verkopen om belast te worden.

Je vermogen wordt verdeeld in drie categorieën:

• Banktegoeden (spaargeld): fictief rendement van 1,44% in 2026
• Schulden: fictief rendement van 2,47% in 2026
• Overige beleggingen (waaronder crypto): fictief rendement van 6,00% in 2026

Over het totale fictieve rendement betaal je 36% belasting.

De berekening van je crypto belasting in 2026 gaat als volgt:

Stap 1: Bepaal de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar.

Stap 2: Tel dit op bij je overige beleggingen en spaargeld in box 3.

Stap 3: Trek het heffingsvrije vermogen af: €59.357 per persoon (€118.714 voor fiscale partners).

Stap 4: Over het resterende bedrag berekent de Belastingdienst een fictief rendement op basis van de verdeling van je vermogen.

Stap 5: Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting.

Ja. Sinds 1 januari 2026 is de DAC8-richtlijn van kracht in de Europese Unie. Deze richtlijn verplicht alle cryptodienstverleners (zoals Bitvavo, Coinbase en Kraken) om klantgegevens te delen met de Belastingdienst.

Dat betekent dat de Belastingdienst automatisch inzicht krijgt in:

• Je saldo bij cryptobeurzen
• Je transactiegeschiedenis
• Je identificatiegegevens

De eerste rapportage over 2026 wordt uiterlijk 31 januari 2027 ingediend. Niet opgeven is dus geen optie meer.

Bij niet-naleving riskeer je boetes die kunnen oplopen tot 300% van het niet-aangegeven bedrag. De Belastingdienst kan bovendien tot 12 jaar terug controleren bij buitenlandse crypto-activa.

Word je belast voor het HODLen van crypto?

Ja. Nederland is anders dan veel landen waar crypto alleen belast wordt als je het verkoopt of verhandelt. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je rendement haalt uit je vermogen en belast je over een fictief rendement.

Betaal je belasting als je crypto koopt?

Nee, het kopen van crypto is niet belastbaar. Er wordt pas belasting geheven over de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar.

Betaal je belasting als je crypto verkoopt?

Niet direct. Er geldt geen vermogenswinstbelasting. Je betaalt dus geen directe belasting over crypto winst bij verkoop. Maar als je de opbrengst op je bankrekening zet, telt dit mee als vermogen op de volgende peildatum (1 januari).

Betaal je belasting bij het ruilen van crypto?

Nee, niet op het moment van de ruil zelf. Of je nu BTC ruilt voor ETH of ETH voor euro's, de belasting wordt berekend op basis van je totale vermogen op 1 januari.

Betaal je belasting bij het schenken van crypto?

Schenkingen zijn belastingvrij tot de jaarlijkse vrijstelling. In 2026 zijn de vrijstellingen:

• Aan kinderen: €6.908 per jaar belastingvrij
• Aan overige personen: €2.769 per jaar belastingvrij
• Eenmalig aan kinderen (18-40 jaar): €33.129 (vrij besteedbaar)

Bedragen boven de vrijstelling zijn belast met 10% tot 20% schenkbelasting.

Hoe zit het met crypto erven?

Bij erven geldt erfbelasting. De vrijstellingen en tarieven hangen af van de relatie tot de overledene.

Donaties aan een goed doel

Donaties aan een geregistreerd goed doel (ANBI) kun je aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit geldt ook voor crypto-donaties, mits je de waarde in euro's kunt onderbouwen.

Mining: hobby of bedrijf?

Het minen van crypto kan als hobby of als bedrijfsmatige activiteit worden gezien. Bij hobbymatig minen geef je de waarde aan in box 3.

Mine je bedrijfsmatig en maak je structureel winst? Dan valt dit onder box 1 (inkomen uit arbeid). De inkomstenbelastingtarieven in 2026 zijn:

• Tot €38.883: 35,75%
• €38.883 tot €78.426: 37,56%
• Boven €78.426: 49,50%

Staking en DeFi

Inkomsten uit staking en DeFi zijn een grijs gebied. De Belastingdienst heeft hier nog geen specifieke richtlijnen voor.

In de praktijk worden staking rewards en DeFi-rente vaak beschouwd als inkomen (box 1) als het om structurele inkomsten gaat. Bij incidentele opbrengsten valt het onder box 3.

Verdien je veel met DeFi of staking? Raadpleeg een belastingadviseur over jouw specifieke situatie.

Daghandel in crypto

Handel je actief en structureel in crypto, vergelijkbaar met een daytrader? Dan kan de Belastingdienst dit beschouwen als inkomen uit arbeid (box 1).

Incidenteel handelen valt gewoon onder box 3.

Het belastingseizoen in Nederland begint op 1 maart. Vanaf die datum kun je je aangifte indienen via MijnBelastingdienst.

De deadline is 1 mei.

Je geeft de waarde van je crypto op zoals die was op 1 januari van het belastingjaar. Gebruik hiervoor de koers op je cryptobeurs op dat moment.

Crypto wordt in Nederland belast via box 3. De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je cryptobezit op 1 januari en berekent een fictief rendement van 6% in 2026. Over dat rendement betaal je 36% belasting.

Het heffingsvrije vermogen is €59.357 per persoon. Zit je daaronder, dan betaal je geen box 3 belasting.

Sinds 2026 worden je gegevens automatisch gedeeld door cryptobeurzen via de DAC8-richtlijn. Correcte aangifte is dus belangrijker dan ooit.

Vallen je crypto-activiteiten onder box 1 (professionele handel, mining als bedrijf)? Dan gelden de reguliere inkomstenbelastingtarieven van 35,75% tot 49,50%.