Hoeveel spaargeld mag je hebben? Tips voor slim financieel beheer.

Iedereen die bij een bank spaart krijgt spaarrente, al is die tegenwoordig verwaarloosbaar. De rente die verkregen wordt op een spaarrekening wordt door de Nederlandse Belastingdienst als inkomen beschouwt.

Vanaf een bepaald bedrag wordt er van je verwacht dat je belasting afdraagt over het spaargeld.

Voor het jaar 2024 is dit bedrag vastgesteld op 57.000 euro belastingvrij sparen. Heb je een fiscaal partner, dan mag je zelfs tot 114.000 euro belastingvrij sparen.

Kom je boven bovenstaand bedrag uit? Dan betaal je belasting over het deel dat boven de belastingvrije grens uitkomt.

Belastingvrij sparen per jaar

De belastingtarieven in Box 3 worden in Nederland vastgesteld op basis van een fictief rendement. Het maakt dus niet uit hoeveel je geld daadwerkelijk oplevert.

Door de regel genomen gaat De Belastingdienst ervan uit dat Nederlanders meer beleggen zodra ze meer geld hebben. Daarom wordt er bij de vaststelling een trapsgewijs systeem gehanteerd.

Hieronder hebben we in tabelvorm de percentages die geheven worden door de Belastingdienst weergegeven.

De bedragen hierboven zijn per belastingplichtige persoon. Voor fiscale partners kun je de bedragen verdelen zoals het ‘t meest gunstig is.

Dit houdt dus in dat je eerst alle vrijstelling opgebruikt. Daarna verdeel je het vermogen zo, dat het grootste bedrag in de laagste schijven valt.

Zo zorg je ervoor dat een zo hoog mogelijk bedrag op je spaarrekening(en) buiten de hoogste belastingschijven valt.

Wat is Box 3 en hoeveel spaargeld mag je hebben?

In box 3 worden inkomsten uit sparen en beleggen, door middel van een progressief vastgesteld rendement op beleggingen (ROI), toegepast op een netto vermogensbasis, belast tegen 31%.

Het is een inkomstenbelasting, maar min of meer in de vorm van een vermogensbelasting. Niet de werkelijke inkomsten, noch de vermogenswinsten zijn van belang.

De “intrinsieke waarde” wordt beschouwd als de basis voor het bepalen van het veronderstelde ROI volgens de volgende schaal:

Box 3 belasting belastbaar vermogen

Voorbeelden van belastbaar vermogen in box 3 zijn:

• Bank- en spaarrekeningen
• Aandelen en effecten
• Goud, zilver, Bitcoin, etc.
• Onroerend goed (anders dan het Nederlandse hoofdverblijf). Voor onroerende zaken die worden verhuurd en/of waarvoor (periodieke) erfpacht verschuldigd is
• Rechten op onroerend goed
• Schenkingsverzekeringen (tenzij vrijgesteld)
• bepaalde lijfrente- en bepaalde (buitenlandse en/of internationale) pensioenaanspraken
• Andere vermogensrechten en -aanspraken, zoals een aan iemand anders verstrekte lening

Veelgestelde vragen; -Hoeveel spaargeld mag je hebben

Ontdek onze veelgestelde vragen: hoeveel spaargeld mag je hebben?

Leer over financiële grenzen, slimme spaartips en meer voor een gezonde financiële toekomst.

Box 3 vrijstellingen

Roerende goederen worden niet in aanmerking genomen, tenzij zij als belegging worden gebruikt.

Zo zijn bijvoorbeeld schilderijen of sommige verzamelingen of een boot voor privégebruik vrijgesteld, maar wanneer deze voor belegging zijn bestemd, vallen zij in box 3.

Schulden zijn aftrekbaar, met uitzondering van belastingschulden. Ook een box 1 kwalificerende hypothecaire lening voor de hoofdwoning is geen box 3 schuld.

Een niet box 1 kwalificerende lening, bijvoorbeeld een lening die niet voldoet aan de hypotheekrenteaftrek, wordt wel als box 3 schuld aangemerkt.

Er zijn ook enkele (kleinere) vrijstellingen, zoals voor milieuvriendelijke beleggingen, Nederlandse netto pensioenregeling, aanspraken op bepaalde risicoverzekeringen (voor overlijden, arbeidsongeschiktheid) en liquide middelen (indien niet meer dan € 543 (€ 1.086 voor partners).

Merk op dat een trust in beginsel als transparant wordt aangemerkt voor box 3 (en ook voor de schenk- / erfbelasting), hetgeen betekent dat het netto vermogen van de trust wordt aangemerkt als vermogen.

Belastingvrij sparen 2024 tips

Hieronder hebben wel enkele tips opgesomd voor belastingvrij sparen;

1. Schuld. Schulden zijn niet fijn. Er zijn schulden die in box 3 opgegeven mogen worden, zoals een studieschuld.
2. Groen sparen. Voor groen sparen hanteert de belastingdienst vrijstellingsgrenzen, Ook voor groen sparen zijn er vrijstellingsgrenzen. Deze grens bedraagt in 2024 € 71.251, of € 142.502 voor fiscale partners.
3. Sparen voor je pensioen. Spaargeld voor een pensioen kan mogelijk vrijgesteld worden van heffingen.
4. Sparen voor een kind. Tot 2012 was spaargeld voor kinderen vrijgesteld van heffingen. Tegenwoordig kun je heffingsvrij een schenking doen aan een meerderjarig kind.
5. Vermogen verplaatsen. Je kunt vermogen verplaatsen van box 3 naar box 1 en 2. Raadpleeg hiervoor deze pagina van de Belastingdienst.
6. Sparen voor een uitvaart. De enige manier om dit te bewerkstelligen is via banksparen. Op het moment van schrijven zijn er geen aanbieders in Nederland.
7. Cash. Cash geld is ook belastbaar vermogen. Wel geldt hiervoor een vrijstellingsgrens, in 2022 € 653 voor alleenstaanden en € 1.306 voor fiscale partners.